Premier salarié : le prix de sa mutuelle, et les cinq étapes pour la mettre en place

Le premier recrutement ajoute une ligne au budget mensuel : la mutuelle du salarié, due dès son premier jour, sans condition d'ancienneté. Sur la prime moyenne d'un contrat collectif, 74 € par mois en 2023, l'employeur règle au minimum légal 37 € par mois, 444 € par an. Ce guide donne les cinq étapes à suivre dans l'ordre, et ce que chacune change au prix.

Étape 1 : trouver la convention collective, qui fixe le plancher

Avant tout devis, identifiez la convention applicable : elle peut imposer des garanties au-dessus du panier légal, une part patronale supérieure à 50 % ou une cotisation de référence. La convention dépend de l'activité principale réelle de l'entreprise, et se retrouve avec le code du travail numérique. Nos pages métier indiquent la convention habituelle et la part patronale qu'elle impose quand nous avons pu la lire : voyez la page de prix de votre métier. L'écart entre 50 % et 60 % de part patronale, c'est 7 € par mois sur une cotisation de 74 €.

Étape 2 : fixer le niveau de garanties, donc le prix

Au minimum, le panier de soins légal ; au-dessus, ce que demande la branche ; au-delà, votre choix. Un meilleur remboursement en dentaire ou en optique a un prix, mais pèse aussi dans l'attractivité d'une petite entreprise qui ne peut pas rivaliser sur le salaire.

Décidez aussi si la couverture s'étend au conjoint et aux enfants, à titre obligatoire ou facultatif. En couverture famille obligatoire, la cotisation grimpe et vos 50 % portent sur le total ; en couverture facultative, le salarié paie l'extension et seule la part patronale finançant ses propres garanties est exclue des cotisations sociales.

Connaître le prix pour mon équipe

Étape 3 : demander deux ou trois prix

Peu importe que le contrat soit porté par une mutuelle, une institution de prévoyance ou une compagnie d'assurance. Comparez à garanties égales, pas sur le montant seul. Comme premier repère, retenez la prime moyenne publiée par la DREES : 74 € par mois et par bénéficiaire en 2023, parts employeur et salarié comprises. Un devis à 55 € ou à 95 € n'est pas anormal ; il faut juste savoir ce qu'il contient (les critères pour comparer deux devis).

Étape 4 : écrire la décision qui fixe qui paie quoi

Rédigez une décision unilatérale : bénéficiaires, garanties, organisme, montant de la cotisation et répartition entre vous et le salarié, cas de dispense ouverts. Remettez-la au salarié et gardez la preuve de la remise : en main propre contre signature, jointe au bulletin de paie, par courriel avec accusé de réception. C'est ce document que l'Urssaf réclame en cas de contrôle (tout sur la décision unilatérale).

Étape 5 : inscrire le salarié au contrat, ou classer sa dispense

Reste au salarié à signer son bulletin d'adhésion. S'il relève d'un cas de dispense, par exemple s'il est déjà couvert comme ayant droit par la mutuelle obligatoire de son conjoint, il vous remet une déclaration sur l'honneur et son justificatif, que vous conservez (la liste des dispenses). Dans ce cas, aucune cotisation n'est due pour lui.

Sinon, la cotisation apparaît sur la première fiche de paie : la part salariale en retenue, la part patronale en charge de l'entreprise.